Налоговая реформа 2025: эксперты обсудили угрозы для малого бизнеса и продовольственной безопасности

Обсуждение перспектив налоговой реформы и состав мер поддержки малого бизнеса заняли особое место в программе XIII ежегодного Всероссийского форума «Малая и средняя торговля в России» в Москве. В фокусе дискуссии представителей бизнеса и региональных властей, которую модерировали уполномоченная по защите прав предпринимателей Приморского края Наталия Кошелева  и вице-президент Ассоциации малоформатной торговли Станислав Солнцев,  оказались риски закрытия торговых точек в отдаленных территориях, рост налоговой нагрузки и способы адаптации к новым условиям.

Андрей Шубин, исполнительный директор «ОПОРЫ РОССИИ» и Ассоциации «НП «ОПОРА», обратил внимание на критические проблемы налоговой реформы. Он отметил, что, во-первых, практически отсутствует переходный период, и у бизнеса остаётся меньше месяца до вступления в силу новых правил. Во-вторых, под угрозой находятся региональные льготы по УСН, которыми пользуются предприниматели по 25-30 видам деятельности в разных субъектах. «Сейчас у многих предпринимателей действуют региональные льготы — ставки 3%, 1%, 4%, 7%. 

Теперь Минфин формирует перечень приоритетных ОКВЭДов, по которым регионы смогут устанавливать льготные ставки. На это остаётся меньше месяца», — пояснил он.

Он представил итоги работы бизнес-объединений по корректировке налоговой реформы отметив, что удалось лишь немного снизить давление: «Снижение порога УСН с 60 до 20 млн рублей вместо 10 — наверное, это более-менее успех. Если смотреть на цифры, то сокращение количества предпринимателей, которые смогут применять УСН с 2026 года — вместо 700 тысяч попадут сейчас 350-320 тысяч».

Также Андрей Шубин осудил информационную кампанию против предпринимателей на маркетплейсах: «С высоких трибун заявляют, что главная причина недополучения НДС в бюджет — это селлеры на спецрежимах. При этом ФНС уже дала данные о том, что доля предпринимателей с признаками дробления минимальна. Для выявления нарушений есть правоохранительные органы, а не огульные обвинения». Он отметил, что по итогам опроса предпринимателей с оборотом до 10 млн рублей около 30% рассматривают использование «серых схем», ещё 30% — продажу активов или полное закрытие бизнеса. Особенно резкие настроения зафиксированы в Сибири, на Дальнем Востоке и Брянской области.

Елена Дыбова, вице-президент Торгово-промышленной палаты России подчеркнула, что ключевая проблема — не столько увеличение налогов на 5%, сколько сложность ведения учёта НДС. «Введение книг покупок, книг продаж, отчётности по НДС — это будет гораздо большей проблемой, чем найти эти 5%. Бухгалтеров просто негде взять, и не так много людей, которые смогут за короткий период погрузиться в такую систему учёта», — заявила она.

Спикер обратила внимание на планы налоговой службы: «В 2026 году налоговую профинансировали больше всех ведомств. У них стоит задача состыковать денежные потоки физических лиц — переводы с карты на карту, на номер телефона. Уход в наличку долго не продлится».

Она рекомендовала предпринимателям методично просчитать три бюджета на 2026 год — оптимистичный, пессимистичный и реалистичный — и обязательно обратиться к налоговым консультантам через институт уполномоченных.

Дмитрий Гришунин, заместитель министра промышленности и торговли Новосибирской области - начальник управления по регулированию потребительского рынка и сферы услуг, представил данные о влиянии реформы на торговлю в отдаленных территориях. Он сообщил, что в Новосибирской области в потребительском рынке занято 20% рабочей силы, из них 35% — субъекты МСП. Доля малого бизнеса в розничной торговле составляет 38,6%, в общепите — 75,5%.

Налоговая нагрузка растёт критическими темпами. «Если в 2024 году предприятия потребкооперации отчисляли в бюджеты всех уровней 430 млн рублей, то в 2025 году это будет уже 725 млн рублей, а по итогам реформы в 2026 году — около миллиарда рублей», — отметил Гришунин.

За 2024 год в системе потребительской кооперации Новосибирской области закрыто 65 магазинов, за девять месяцев 2025 года — уже 50. При этом с января 2026 года плательщиками НДС станут дополнительно 70 предприятий (60% потребительских обществ области), что может привести к закрытию магазинов в малых населённых пунктах.

Гришунин представил региональную программу «11-й километр», направленную на поддержку торговли в отдалённых сёлах. Программа компенсирует 50% транспортных расходов по доставке товаров первой необходимости в сёла, расположенные от 11 километров от райцентра. Один субъект предпринимательства может получить до 1,5 млн рублей в год. В 2024 году выдано 118 субсидий на сумму 21 млн рублей, поддержана торговля в 384 населённых пунктах.

Ольга Устинова, уполномоченный по защите прав предпринимателей Волгоградской области, представила результаты опроса почти тысячи субъектов МСП в городах-миллионниках. Только 32% опрошенных знали о реформе, 52% просто слышали, а 25% считают, что реформа их не затронет.

Она рекомендовала предпринимателям: проверить налоговый статус и определить пороги; рассчитать три варианта бюджета 2026 года; проработать изменения с бухгалтером и налоговым консультантом; оценить стоимость автоматизации учёта; подготовить план коммуникации с клиентами и поставщиками.

Способ снизить фискальную нагрузку предложила Ольга Загитова, уполномоченный по защите прав предпринимателей Красноярского края, предложила взять под контроль неналоговые платежи. «Мы посчитали 297 неналоговых платежей в разных отраслях. Их нагрузка равна налоговой. Нужно их брать под контроль, оптимизировать и ввести мораторий хотя бы на два года», — заявила она.